Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 1.6). Учебные материалы "1С:Консалтинг".
Автор:
Н. Г. Баев
400 руб.
Учебное пособие разработано с использованием методических материалов семинара-тренинга "Бухгалтерский учет расчетов по налогу на прибыль (ПБУ 18/02) в "1С:Бухгалтерии 8".
Пособие предназначено:
работникам бухгалтерских служб организаций, применяющим в учете ПБУ 18/02 и программу "1С:Бухгалтерия 8" для самостоятельного изучения.
внедренцам-консультантам:
для повышения уровня профессиональной подготовки в бухгалтерском учете на примерах хозяйственных операций, требующих применения ПБУ 18/02
o для включения в программу группового или индивидуального обучения пользователей в рамках проектов внедрения "1С: Бухгалтерии 8" (ред.1.6)
преподавателям и слушателям учебных центров фирмы "1С" в рамках углубленного изучения "1С:Бухгалтерии 8"
В книге представлены примеры хозяйственных ситуаций различного уровня сложности, которые охватывают наиболее распространенные и непростые случаи возникновения разниц между бухгалтерским и налоговым учетом.
В каждом из примеров разбирается теоретическая часть со ссылками на законодательство и методика отражения хозяйственной ситуации в программе "1С:Бухгалтерия 8".
В данном пособии все примеры разбираются с учетом расширенных возможностей редакции 1.6 типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 8". Показаны возможности формирования новых отчетов (справки-расчеты), алгоритмы ручной корректировки хозяйственных операций, методика работы в редакции 1.6.
Со всеми рассмотренными в пособии примерами можно ознакомиться с помощью учебной базы. С декабря 2007 г. учебная база размещается на дисках ИТС ПРОФ DVD в разделе "1С:Консалтинг"
Серия "1С-Консалтинг" (260 стр., А4).
Структура
Введение
Часть 1. Общие принципы учета разниц, налоговых обязательств и активов в соответствии с ПБУ 18/02.
Часть 2. Примеры учета расчетов по налогу на прибыль в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 1.6)
Учет основного средства при различных методах амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета. Использование права на применение налоговой премии по капитальным вложениям.
Учет актива, признаваемого в целях бухгалтерского учета МПЗ, а в целях налогового учета – основным средством.
Учет актива, признаваемого в целях бухгалтерского учета основным средством, а в целях налогового учета – неамортизируемым имуществом.
Учет основного средства с различной первоначальной стоимостью и разным сроком эксплуатации для целей бухгалтерского и налогового учета.
Учет объекта основных средств с различной первоначальной стоимостью и различным сроком амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета (СПИ НУ меньше СПИ БУ).
Учет поступления основного средства с привлечением целевого кредита и начисление % за пользование кредитом (в пределах норм).
Учет поступления основного средства с привлечением целевого кредита и начислением % за пользование кредитом (в пределах и сверх норм).
Реализация основного средства с убытком по налоговому учету.
Учет основных средств, введенных в эксплуатацию до 2002 года.
Учет имущества (основных средств), полученных организацией по договору дарения. (безвозмездно) от учредителя, имеющего долю менее 50% уставного капитала или от постороннего лица.
Учет имущества (основных средств), полученных от учредителя, имеющего долю менее 50% уставного капитала, в качестве дополнительного вклада в имущество общества.
Учет основных средств, полученных организацией по договору дарения от учредителя, имеющего долю более 50% в Уставном капитале. Безвозмездно полученное имущество амортизируется.
Учет имущества (основных средств), полученных организацией по договору дарения. (безвозмездно) от учредителя, имеющего долю более 50% в Уставном капитале. Безвозмездно полученное имущество не амортизируется.
Учет спецодежды и спецоснастки, срок использования которых более года и которые не относятся к амортизируемому имуществу.
Вклад основного средства в уставный капитал. Учет у получателя. Оценка актива различна для целей бухгалтерского и налогового учета.
Вклад основного средства в уставный капитал. Учет у получателя. Оценка актива различна для целей бухгалтерского и налогового учета. При принятии к учету срок полезного использования в бухгалтерском учете больше, чем в налоговом учете.
Вклад основного средства в уставный капитал. Учет у получателя. Учредитель – физическое лицо. Стоимость вносимого актива документально не может быть подтверждена.
Учет основного средства при применении коэффициента замедления амортизации, амортизационной премии и различных методов начисления амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета. Реализация основного средства с прибылью по бухгалтерскому учету и убытком по налоговому учету. (Комплексный пример).
Учет временных и постоянных разниц при различной методике формирования себестоимости продукции в бухгалтерском и налоговом учете.
Формирование разниц при отражении расходов будущих периодов.
Учет нормируемых расходов на рекламу.
Учет расчетов, выраженных в иностранной валюте.
Учет выданных займов у заимодателя. Срок начисления процентов отличны в бухгалтерском и налоговом учете.
Учет материалов, полученных при демонтаже основных средств, использованных для производственных целей.
Учет материалов, полученных при демонтаже основных средств, и реализованных на сторону.
Модернизация основного средства.
Учет неотделимых улучшений арендованного имущества у арендодателя.
Учет неотделимых улучшений арендованного имущества у арендатора.
Автор:
Н. Г. Баев 
